일반과세 · 세금우대 · 비과세란 무엇인가요? 세금우대 저축상품과 비과세종합저축 조건안내

저축을 하면 이자가 발생하고, 발생한 이자소득에 대해서는 소득세(14%)와 소득세의 10%에 해당하는 농어촌 특별세(1.4%)가 부과됩니다. 소득세와 농어촌특별세를 합하면 총 15.4%의 세금을 부담해야하는데요. 이자소득에 대한 세금은 예금 및 적금뿐만 아니라 채권, CMA, MMF 등 대부분의 금융상품 이용시 납부를 해야합니다. 보통 예금이나 적금이 가입할 때 금리 높은 곳만 찾고 세금을 간과하기 쉬운데 금리만큼 중요한 것이 바로 '세금'입니다.

그런데 세금우대 및 비과세로 세금을 납부하지 않아도 되는 상품이 크게 2가지가 있습니다. 첫번째로 새마을금고, 신협, 농협등에서 세금우대를 받을 수 있는 '세금우대 저축상품'이 있으며, 두번째로 65세이상, 국가유공자 등 비과세혜택을 받을 수 있는 '비과세종합저축'입니다. 따라서 저축을 해야겠다고 다짐했다면 무작정 은행을 찾지말고 일단 비과세나 세금우대를 받을 수 있는지 여부를 확인해볼 필요가 있습니다. 참고로 비과세종합저축은 아쉽지만 젊은층은 가입이 불가하며, 노인 및 장애인 등 사회배려계층을 대상으로 2015년부터 2019년까지만 판매됩니다.

일반과세 · 세금우대 · 비과세란?

이자소득에 대한 과세방식은 크게 일반과세, 세금우대, 비과세 3가지가 있습니다. 일반과세는 소득세와 농어촌특별세를 합한 15.4%를 말하며, 세금우대는 농어촌특별세 1.4%만 부과됩니다. 그리고 비과세는 말 그대로 세금전액이 면제됩니다. 단 이자소득에 대한 세금우대와 비과세 혜택을 받기 위해서는 정해진 한도의 저축금액만 인정되며, 가입기간에 제한이 있을 수 있습니다.

※ 1천만원을 금리 3%로 정기예금하면 1년후 실수령액은?

: 1000만원을 금리 3%인 예금에 1년동안 가입하면 쉽게 이자는 30만원이라고 생각할 수 있습니다. 하지만 이자소득에 대한 일반과세(15.4%)가 발생해 [ 30만원 * 15.4% = 46,200원 ] 을 세금으로 납부해야 합니다. 따라서 1년 만기 후 받게될 실수령액은 25만3800원입니다. 보통 은행에서 상담할때는 세전이자에 대해서만 설명해주기때문에 주의할 필요가 있습니다.

일반과세 상품이라고 하면 쉽게 우대혜택을 받지 못하는 경우를 말합니다. 나이, 한도 등의 제한이 없고 예금자보호법으로 은행별 5천만원까지 보호받을 수 있습니다. 예금자보호법에 대한 자세한 내용은 다음 링크를 참고해주시기 바랍니다.

※ 예금자보호법 5천만원 보장과 이자 및 한도금액은?

그리고 세금우대는 비과세처럼 세금전액이 면제되는 것은 아니지만 농어촌특별세 1.4%만 부과하므로 비과세와 큰 차이는 없는편입니다. 비과세혜택을 받기위해서는 여러 조건을 만족해야 하지만 세금우대는 누구나 쉽게 받을 수 있는만큼 적극적으로 활용할 필요가 있습니다. 단 세금우대 상품은 국민은행이나 신한은행과 같이 1금융권을 통해서는 가입할 수 있는 상품이 없고 신협이나 새마을금고 등을 통해서 가입할 수 있습니다.

세금우대 저축상품 조건

세금우대 저축상품은 조합원, 준조합원, 회원 등으로 하는 금융기관(수협, 새마을금고, 신협 등)에서 가입가능한 상품으로 적금과 예금등에 대한 이자소득세를 감면받을 수 있습니다. 은행마다 조합원 및 준조합원으로 가입하는 조건이 다르기때문에 지역별 해당지점을 통해 가입금유무, 해당지역 거주자유무, 직장유무, 출자금유무 등의 조건을 확인 후 가입하시면 됩니다.

새마을금고나 신협 등에서 지점별 특판을 하는 경우가 있는데 시중은행보다 금리가 높은편이고 정해진 예산내에서 정해진 가입자가 모두 가입하면 종료되기때문에 미리 알아볼 필요가 있습니다.

※ 비과세 및 세금우대를 가입 후 적용받을 수 있나요?

: 비과세 및 세금우대 혜택을 받기 위해서는 반드시 상품가입 전에 적용해달라고 요청해야 합니다. 이자소득으로 인한 세금납부 사실을 알고 상품가입 후 요청해도 변경이 불가합니다. 대부분 은행직원이 우대대상여부를 확인해주지만 그냥 지나치는 경우도 있으니 유의해야 합니다.

비과세종합저축 한도는?

비과세종합저축은 장애인, 독립유공자, 기초수급자, 고엽제후유의증환자 등에 사회적취약계층 및 국가유공자에 한해 가입가능합니다. 그리고 배려계층이 아니더라도 2018년 기준으로 만 64세이상이 어르신도 비과세종합저축 가입이 가능한데요. 비과세종합저축은 가입기간에 상관없이 1인당 5천만원까지 이자소득에 대한 소득세가 전액 면제되는 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

▣ 비과종합저축 지원내용

① 가입대상자

- 만 64세이상인 거주자 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 가입자)

- 만 65세이상인 거주자 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 가입자)

- 장애인, 국가유공자등 예우 및 지원에 관한 법률에 의한 상이자

-기초생활수급자, 독립유공자와 그 유족 또는 가족, 고엽제후유의증환자, 5·18 민주화운동 부상자

② 한도 : 1인당 5천만원

-기초생활수급자, 독립유공자와 그 유족 또는 가족, 고엽제후유의증환자, 5·18 민주화운동 부상자

비과세종합저축은 별도로 상품이 있는것이 아니라 거치식·적립식 예금 및 적금상품을 '비과세 종합저축'으로 가입하면 비과세 혜택이 바로 적용됩니다. 신청시 필요한 서류는 장애인등록증, 수급자증명서, 독립유공자증과 같이 대상자를 증명할 수 있는 서류를 제출하면 됩니다.